一种基于数据分析的研发费用加计扣除管理系统的制作方法-j9九游会真人

1.本发明涉及税务计算的技术领域，具体为基于数据分析的研发费用加计扣除管理系统。


背景技术：

2.研发费用加计扣除是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时，在实际发生支出数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额进行加计扣除；
3.由于目前企业享受研发费用加计扣除政策是采取人工自行判断，相关资料留存备查的办理方式，整理难度大，耗费时间长，许多企业在申请研发费用加计扣除时，无法准确的判断出哪些研发项目可以进行研发费用加计扣除申请，也无法对研发项目中所支出的研发费用进行准确合理的归集判断，从而导致企业申请研发费用加计扣除计算基数不准确，还增加了企业的税收风险；
4.为了解决上述缺陷，现提供一种技术方案。


技术实现要素：

5.本发明的目的在于解决现有的对研发费用加计扣除管理的方式较为主观臆断，无法准确的判断出哪些研发项目可以进行研发费用加计扣除申请管理，且无法对研发项目中所支出的研发费用进行准确合理的归集判断的问题，从而导致企业申请研发费用加计扣除计算基数不准确，而提出一种基于数据分析的研发费用加计扣除管理系统。
6.本发明的目的可以通过以下技术方案实现：
7.一种基于数据分析的研发费用加计扣除管理系统，包括数据采集模块、云数据库、预判定模块、研发费用分析模块和反馈终端；
8.所述数据采集模块用于采集企业研发项目信息和研发项目支出明细数据信息，并将各类数据信息均发送至云数据库中进行暂存；
9.所述云数据库还用于存储项目属性表、初始研发费用excel明细表和明细项筛选表；
10.所述预判定模块包括研发资格判定单元和研发项目分类单元；
11.研发资格判定单元，用于接收企业研发项目信息，由此对企业研发项目申请资格进行判定分析，得到符合申请信号，并将其发送到研发项目分类单元；
12.研发项目分类单元，依据接收到的符合申请信号，由此对符合申请资格的企业研发项目进行分类处理，得到一级类研发项目、二级类研发项目、三级类研发项目和四级类研发项目；
13.所述研发费用分析模块用于接收研发项目支出明细数据信息，由此对目标企业申请的各类型等级研发项目的支出明细数据信息进行分析，具体的：
14.调取目标企业所申请的对应类型等级研发项目的支出明细数据信息，其中，研发
项目的支出明细数据信息包括若干个支出明细项，并将目标企业所申请的研发项目的若干个支出明细项通过excel表格的形式输出，由此得到初始研发费用excel明细表；
15.将初始研发费用excel明细表上传到云数据库中，并将初始研发费用excel明细表中的所有支出明细项与云数据库中存储的明细项筛选表进行匹配分析；
16.具体的，若初始研发费用excel明细表中的支出明细项在明细项筛选表能够匹配到，则将对应支出明细项的状态判定为有效明细项，若初始研发费用excel明细表中的支出明细项在明细项筛选表不能够匹配到，则将对应支出明细项的状态判定为无效明细项
17.将被判定为有效明细项的所有支出明细项进行保留，并由此调取对应支出明细项及其具体费用通过excel表格的形式输出，由此得到最终研发费用excel明细表；
18.依据得到的最终研发费用excel明细表，将最终研发费用excel明细表中的所有支出明细项的具体费用进行求和，得到目标企业所申请的研发项目的归集总研发费用，并将得到的目标企业所申请的研发项目的归集总研发费用进行加计扣除，并将加计扣除后得到的结果发送到反馈终端进行反馈。
19.进一步的，对企业研发项目信息中的影响值、缺失占比值和创实值具体求解过程如下：
20.获取企业单位时间内的营业额、研发人员和申请研发项目的数值，并将其分别乘以对应的权重系数再求和得到影响值；
21.获取企业研发项目的额定资料数据和实际资料数据，并取两者的数值进行差值计算得到资料数据差值，将资料数据差值与额定资料数据进行占比计算得到缺失占比值；
22.通过对m数量的人员进行问卷调查，将认为该项目有必要实施的人员数量标记为yb，将认为该项目没有必要实施的人员数量标记为mb，依据公式：得到研发项目的创实值cd。
23.进一步的，对企业研发项目申请资格进行判定分析，具体操作步骤如下：
24.将监测到的企业研发信息中的影响值、缺失占比值、匹配值和创实值进行公式计算，依据公式：得到申请研发费用资格值；
25.设置申请研发费用资格值的对比参照区间qpo，将申请研发费用资格值与设置的对比参照区间进行对比分析，当申请研发费用资格值处于对比参照区间qpo之内时，则生成符合申请信号。
26.进一步的，企业研发项目信息中的技术水平指标和预期效益值具体求解过程如下：
27.获取参与企业研发项目的研发人员数量，将学历为硕士及以上研发人员数量与参与企业研发项目的研发人员数量进行占比分析得到技术水平率并标记为yss，获取企业的历年研发项目，将申请通过的研发项目数量与总申请研发项目数量进行占比分析得到研发项目通过率并标记为tdd，依据公式：jsn＝(yss tdd)
×
&，得到技术水平指标jsn；
28.获取企业研发项目的总投入和产出的数值，并将其分别乘以对应的权重系数再进行差值计算得到预期效益值并标记为yqb。
29.进一步的，对符合申请资格的企业研发项目进行分类处理，具体的操作步骤如下：
30.将监测到的企业研发项目信息中的技术水平指标、预期效益值和申报材料数量值的数值，依据公式：rt＝jsn
×
u1 yqb
×
u2 sbk
×
u3，得到研发项目类型判定系数rt；
31.设置研发项目类型判定系数的四个类型等级梯度对比区间为rtq，分别为第一类型等级判定区间rtq1、第二类型等级判定区间rtq2、第三类型等级判定区间rtq3和第四类型等级判定区间rtq4，且rtq1＝prtq2＝2rtq3＝3rtq4，其中rtq4＞rtq3＞rtq2＞rtq1；
32.当研发项目类型判定系数处于预设的第一类型等级判定区间rtq1时，则将其标定为一级类研发项目，当研发项目类型判定系数处于预设的第二类型等级判定区间rtq2时，则将其标定为二级类研发项目，当研发项目类型判定系数处于预设的第三类型等级判定区间rtq3时，则将其标定为三级类研发项目，当研发项目类型判定系数处于预设的第四类型等级判定区间rtq4时，则将其标定为四级类研发项目。
33.与现有技术相比，本发明的有益效果：
34.本发明，通过对企业研发项目信息进行分析，由此对企业研发项目是否具备申请资格进行了判断，据此得到符合申请信号或不符合申请信号，并依据得到的符合申请信号为基础，对具有符合申请资格的企业研发项目进行分类处理，据此得到各类型等级研发项目，为接下来对目标企业申请的各类型等级研发项目的支出明细项的状态奠定了数据基础，将将被判定为有效明细项以及具体的费用进行保留归集到最终数据表中，实现了对研发费用准确合理的归集判断，为企业减轻了税负和减少了税收风险。
附图说明
35.为了便于本领域技术人员理解，下面结合附图对本发明作进一步的说明；
36.图1为本发明的系统总框图。
具体实施方式
37.下面将结合实施例对本发明的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其它实施例，都属于本发明保护的范围。
38.如图1所示，一种基于数据分析的研发费用加计扣除管理系统，包括数据采集模块、云数据库、预判定模块、研发费用分析模块和反馈终端；
39.数据采集模块用于采集企业研发项目信息和研发项目支出明细数据信息，并将各类数据信息均发送至云数据库中进行暂存；
40.云数据库还用于存储项目属性表、初始研发费用excel明细表和明细项筛选表；
41.预判定模块包括研发资格判定单元和研发项目分类单元；
42.研发资格判定单元用于接收企业研发项目信息，由此对企业研发项目申请资格进行判定分析，具体操作步骤如下：
43.获取企业单位时间内的营业额、研发人员和申请研发项目的数值，并将其分别乘以对应的权重系数再求和得到影响值；
44.获取企业研发项目的额定资料数据和实际资料数据，并取两者的数值进行差值计
算得到资料数据差值，将资料数据差值与额定资料数据进行占比计算得到缺失占比值；
45.匹配值表示企业所申报的项目属性与当地政策扶持的项目属性的匹配度，具体的，若当地政策扶持的项目属性依次包括a类、b类、c类，且a类、b类、c类目录下又分别包括三个子分类为a类、b类、c类，且每个子分类目录下又分别包括4个三级分类为p1、p2、p3、p4，此时，若企业所申报的项目属性属于a类目录下的a类目录下的p4类，则匹配值为3，若企业所申报的项目属性仅属于b类目录下的c类，则匹配值为2，若企业所申报的项目属性不属于任何类，则匹配值为0；
46.通过对m数量的人员进行问卷调查，将认为该项目有必要实施的人员数量标记为yb，将认为该项目没有必要实施的人员数量标记为mb，依据公式：得到研发项目的创实值cd，其中k表示修正因子，修正因子用于修正各项参数在公式计算过程中出现的偏差，从而使得计算更加准确的参数数据；
47.将影响值、缺失占比值、匹配值和创实值进行公式计算，依据公式：得到申请研发费用资格值zgd，其中，yz、zb和pf分别表示为影响值、缺失占比值和匹配值，e1、e2、e3和e4分别为影响值、缺失占比值、匹配值和创实值的比例系数，且e1＞e4＞e3＞e2，比例系数用于均衡各项数据在公式计算中的占比权重，从而促进计算结果的准确性；
48.设置申请研发费用资格值的对比参照区间qpo，将申请研发费用资格值与设置的对比参照区间进行对比分析，当申请研发费用资格值处于对比参照区间qpo之内时，则生成符合申请信号，当申请研发费用资格值不处于对比参照区间qpo之内时，则生成不符合申请信号；
49.将生成的符合申请信号发送到研发项目分类单元；
50.研发项目分类单元，依据接收到的符合申请信号，调取企业研发项目信息，由此对符合申请资格的企业研发项目进行分类处理，具体的操作步骤如下:
51.获取参与企业研发项目的研发人员数量，将学历为硕士及以上研发人员数量与参与企业研发项目的研发人员数量进行占比分析得到技术水平率并标记为yss，获取企业的历年研发项目，将申请通过的研发项目数量与总申请研发项目数量进行占比分析得到研发项目通过率并标记为tdd，依据公式：jsn＝(yss tdd)
×
&，得到技术水平指标jsn，其中，&表示修正因子；
52.获取企业研发项目的总投入和产出的数值，并将其分别乘以对应的权重系数再进行差值计算得到预期效益值并标记为yqb，具体的，产出的数值乘以第一权重系数减去总投入的数值乘以第二权重系数得到预期效益值yqb，其中，第一权重系数用于均衡产出的数值，第二权重系数用于均衡总投入的数值；
53.申报材料数量值表示企业研发项目所需要提交的申报材料表的数量并标定为sbk；
54.获取符合申请资格的企业研发项目的技术水平指标、预期效益值和申报材料数量值的数值，依据公式：rt＝jsn
×
u1 yqb
×
u2 sbk
×
u3，得到研发项目类型判定系数rt，其
中，u1、u2和u3分别为技术水平指标、预期效益值和申报材料数量值的权重系数，且，u1＞u2＞u3，权重系数用于均衡各项数据在公式计算中的占比权重，从而促进计算结果的准确性；
55.设置研发项目类型判定系数的四个类型等级梯度对比区间为rtq，分别为第一类型等级判定区间rtq1、第二类型等级判定区间rtq2、第三类型等级判定区间rtq3和第四类型等级判定区间rtq4，且rtq1＝prtq2＝2rtq3＝3rtq4，其中rtq4＞rtq3＞rtq2＞rtq1，p表示等级梯度的倍数，且p的具体数值的设定由本领域技术人员在具体的实例中进行具体设置；
56.当研发项目类型判定系数处于预设的第一类型等级判定区间rtq1时，则将其标定为一级类研发项目，当研发项目类型判定系数处于预设的第二类型等级判定区间rtq2时，则将其标定为二级类研发项目，当研发项目类型判定系数处于预设的第三类型等级判定区间rtq3时，则将其标定为三级类研发项目，当研发项目类型判定系数处于预设的第四类型等级判定区间rtq4时，则将其标定为四级类研发项目。
57.研发费用分析模块用于接收研发项目支出明细数据信息，由此对目标企业申请的各类型等级研发项目的支出明细数据信息进行分析，具体的操作步骤如下：
58.调取目标企业所申请的对应类型等级研发项目的支出明细数据信息，其中，研发项目的支出明细数据信息包括若干个支出明细项，并将目标企业所申请的研发项目的若干个支出明细项通过excel表格的形式输出，由此得到初始研发费用excel明细表；
59.将初始研发费用excel明细表上传到云数据库中，并将初始研发费用excel明细表中的所有支出明细项与云数据库中存储的明细项筛选表进行匹配分析；
60.具体的，若初始研发费用excel明细表中的支出明细项在明细项筛选表能够匹配到，则将对应支出明细项的状态判定为有效明细项，若初始研发费用excel明细表中的支出明细项在明细项筛选表不能够匹配到，则将对应支出明细项的状态判定为无效明细项
61.将被判定为有效明细项的所有支出明细项进行保留，并由此调取对应支出明细项及其具体费用通过excel表格的形式输出，由此得到最终研发费用excel明细表；
62.例如，存储在云数据库中的明细项筛选表包括人员人工项、直接投入项、无形资产摊销项和设计试验项，其中，人员人工项包括：直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费用、基本医疗保险费用、失业保险费用、工伤保险费用、生育保险费用、住房公积金和外聘研发人员的劳务费用；直接投入项包括：研发活动直接消耗的材料费用、产品试制的模具制造费和研发活动的设备运行维修费；无形资产摊销项包括：研发活动的软件、专利权和非专利技术的摊销费；设计试验项包括：新产品设计费和新工艺规程制定费；
63.若此时目标企业所申请的研发项目的初始研发费用excel明细表中所有支出明细项依次为直接从事研发活动人员的工资薪金、新产品设计费、研发活动直接消耗的材料费用、专家咨询费、差旅费；将不属于明细项筛选表中的专家咨询费和差旅费进行剔除，将属于明细项筛选表中的直接从事研发活动人员的工资薪金、新产品设计费和研发活动直接消耗的材料费用进行保留，并调取直接从事研发活动人员的工资薪金、新产品设计费和研发活动直接消耗的材料费用及其具体费用通过excel表格的形式输出，由此得到最终研发费用excel明细表；
64.依据得到的最终研发费用excel明细表，将最终研发费用excel明细表中的所有支出明细项的具体费用进行求和，得到目标企业所申请的研发项目的归集总研发费用，并将
得到的目标企业所申请的研发项目的归集总研发费用进行加计扣除，并将加计扣除后得到的结果发送到反馈终端进行反馈。
65.以上公开的本发明优选实施例只是用于帮助阐述本发明。优选实施例并没有详尽叙述所有的细节，也不限制该发明仅为的具体实施方式。显然，根据本说明书的内容，可作很多的修改和变化。本说明书选取并具体描述这些实施例，是为了更好地解释本发明的原理和实际应用，从而使所属技术领域技术人员能很好地理解和利用本发明。本发明仅受权利要求书及其全部范围和等效物的限制。